4,619 matches
-
inspecție, echipa de inspecție poate extinde lista obiectivelor de │ │ │ revizuire, cu acordul șefului Departamentului, dar cu prezentarea în Nota de inspecție │ │ │ a justificării aplicării acestor obiective suplimentare. Anexa 7.1 La obiective LISTA DE OBIECTIVE PENTRU REVIZUIREA CALITĂȚII misiunilor de auditare a fondurilor finanțate de U.E. și alte fonduri nerambursabile de la alți donatori (ISRS 4400) * Font 8* ┌────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┐ │Nr. │ Obiective ale revizuirii calității activității desfășurate de către membrii CAFR, Această revizuire cuprinde unele aspecte prin care acestea trebuie: Scrisoarea misiunii și/sau contractul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
convenit │ │ │ │de către auditor cu cei însărcinați cu guvernanța grupului, inclusiv privind termenele │ │ │ │specifice de efectuare a unor proceduri de audit și de emitere a raportului de audit? Aceste termene ar trebui comunicate în mod adecvat și auditorului componentelor │ │ │ │(instrucțiuni de auditare a grupului). "Convenirea asupra termenilor misiunilor de audit" și/sau prevederilor │ │ │ │reglementărilor CAFR și a organismului de supraveghere în cazul auditului statutar. Există în cadrul dosarului de audit o minută a întâlnirii cu echipa de audit la nivelul │ │ │ │grupului? Aceste criterii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
curente, anul anterior datei curente și operării totale anterioare datei curente. Companiile licențiate trebuie să furnizeze un raport de comparații între setările anterioare și cele noi referitoare la joc. Raportul trebuie să conțină cel puțin următoarele informații: a) modalitatea de auditare/verificare a informațiilor schimbate/modificate de conturile de administrare; ... b) schimbările aferente datei/orei pe serverul principal; ... c) schimbările parametrilor. ... 7. Raport de excludere Sistemele de jocuri la distanță trebuie să poată furniza prin intermediul terminalului situat la ONJN un raport
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270430_a_271759]
-
1 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din același act normativ. C.III. Modalitatea de contractare a angajamentelor de auditare a fondurilor europene nerambursabile DA NU *) Dacă modalitatea de contractare a fost prin licitație publică, vă rugăm să completați tabelul de mai jos. ────────── *Font 8* C.IV. Venituri obținute a) Venitul din misiunile de audit statutar (obligatoriu în temeiul dreptului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268636_a_269965]
-
42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din același act normativ. b) Venitul din misiunile de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare ... Totalul onorariilor contractate din desfășurarea misiunilor de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare se raportează integral în anul în care s─a emis raportul de audit. (Baza de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268636_a_269965]
-
al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare ... Totalul onorariilor contractate din desfășurarea misiunilor de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare se raportează integral în anul în care s─a emis raportul de audit. (Baza de calcul a cotizațiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014 ). Se completează totalul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268636_a_269965]
-
42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 2 al art. I din același act normativ. b) Venitul din misiunile de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare ... Totalul onorariilor contractate din desfășurarea misiunilor de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare se raportează integral în anul în care s─a emis raportul de audit. (Baza de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268636_a_269965]
-
al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare ... Totalul onorariilor contractate din desfășurarea misiunilor de audit financiar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare consolidate ale entităților care au optat pentru auditare se raportează integral în anul în care s─a emis raportul de audit. (Baza de calcul al cotizațiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014 ). Se completează totalul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268636_a_269965]
-
ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009 , cu modificările și completările ulterioare, și a prevederilor pct. 38 alin (1) din prezentele norme metodologice. Capitolul IV Semnarea, auditarea și depunerea situațiilor financiare anuale 1. Situațiile financiare anuale se semnează de conducătorul instituției publice și de conducătorul compartimentului financiarcontabil sau de altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție. În conformitate cu prevederile art. 30 din Legea nr. 82/1991 , republicată, situațiile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/268949_a_270278]
-
domeniul Afaceri interne; ... k) îndeplinește atribuții specifice în calitate de autoritate competentă pentru Facilitatea Schengen și este organism intermediar la nivelul MAI pentru Facilitatea Schengen, conform prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 895/2007 privind stabilirea cadrului instituțional pentru planificarea financiară, coordonarea, implementarea și auditarea utilizării fondurilor acordate României prin Facilitatea Schengen, cu modificările și completările ulterioare; ... l) asigură îndeplinirea atribuțiilor de structură desemnată a operatorului de program pentru Mecanismul financiar norvegian pentru domeniul "Cooperare în spațiul Schengen și combaterea crimei organizate și a infracționalității
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274202_a_275531]
-
pentru frontierele externe din cadrul Programului general "Solidaritatea și gestionarea fluxurilor migratorii", prevăzute de Ordinul ministrului administrației și internelor și al ministrului finanțelor publice nr. 277/3.009/2011 privind stabilirea cadrului general pentru planificarea strategică și financiară, gestionarea, implementarea și auditarea utilizării fondurilor acordate României prin Fondul european pentru refugiați, Fondul european de returnare și Fondul european de integrare a resortisanților țărilor terțe din cadrul Programului general "Solidaritatea și gestionarea fluxurilor migratorii" și de Ordinul viceprim-ministrului, ministrul afacerilor interne, și al ministrului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274202_a_275531]
-
a resortisanților țărilor terțe din cadrul Programului general "Solidaritatea și gestionarea fluxurilor migratorii" și de Ordinul viceprim-ministrului, ministrul afacerilor interne, și al ministrului fondurilor europene nr. 105/761/2014 privind stabilirea cadrului general pentru planificarea strategică și financiară, gestionarea, implementarea și auditarea utilizării asistenței financiare acordate României prin intermediul Fondului pentru frontierele externe din cadrul Programului general "Solidaritatea și gestionarea fluxurilor migratorii". ... (5) SFD desfășoară activitățile necesare gestionării fondului european postaderare Facilitatea Schengen, acordat României conform Tratatului dintre Regatul Belgiei, Republica Cehă, Regatul Danemarcei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274202_a_275531]
-
curente, anul anterior datei curente și operării totale anterioare datei curente. Companiile licențiate trebuie să furnizeze un raport de comparații între setările anterioare și cele noi referitoare la joc. Raportul trebuie să conțină cel puțin următoarele informații: a) modalitatea de auditare/verificare a informațiilor schimbate/modificate de conturile de administrare; ... b) schimbările aferente datei/orei pe serverul principal; ... c) schimbările parametrilor. ... 7. Raport de excludere Sistemele de jocuri la distanță trebuie să poată furniza prin intermediul terminalului situat la ONJN un raport
EUR-Lex () [Corola-website/Law/272685_a_274014]
-
să permită obținerea unei asigurări cu privire la procesul de management al riscurilor, de control și de conducere (guvernanță). 16.2.3. Compartimentul de audit public intern este dimensionat pe baza volumului de activitate și a mărimii riscurilor asociate, astfel încât să asigure auditarea activităților cuprinse în sfera auditului public intern. 16.2.4. Atribuțiile conducătorului compartimentului de audit intern trebuie asumate prin semnătură de către un responsabil. 16.2.5. Auditorii interni din cadrul compartimentului de audit public intern trebuie să posede competențele profesionale necesare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/272172_a_273501]
-
care enunță punctele slabe identificate în sistem și formulează recomandări pentru eliminarea acestora. 16.2.8. Conducătorul entității publice dispune măsurile necesare, având în vedere recomandările din rapoartele de audit intern, în scopul eliminării punctelor slabe constatate de misiunile de auditare. 16.3. Referințe principale - Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată, cu modificările ulterioare; - Hotărârea Guvernului nr. 235/2003 pentru aprobarea Normelor privind modul de nominalizare a membrilor Comitetului pentru Audit Public Intern; - Hotărârea Guvernului nr. 1.086
EUR-Lex () [Corola-website/Law/272172_a_273501]
-
a activității, compartimentele și persoanele implicate. 4.2. Dă asigurări cu privire la existența documentației adecvate derulării activității. 4.3. Asigură continuitatea activității, inclusiv în condiții de fluctuație a personalului. 4.4. Sprijină auditul și/sau alte organisme abilitate în acțiuni de auditare și/sau control, iar pe manager, în luarea deciziei. ..................................................................................... 4.n. Alte scopuri specifice procedurii formalizate. ┌─────���──────────────────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────────┐ │Entitatea publică ........ 5.2. Delimitarea explicită a activității procedurate în cadrul portofoliului de activități desfășurate de entitatea publică 5.3. Listarea principalelor activități de care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/272172_a_273501]
-
ordin. Indiferent de activitatea la care se referă, o procedură poartă amprenta fiecărui standard de control de la nivelul oricăruia din cele 5 elemente-cheie ale controlului managerial, respectiv mediul de control, performanța și managementul riscului, informarea și comunicarea, activitățile de control, auditarea și evaluarea. a.5) Condițiile esențiale ale procedurilor formalizate stabilesc, printre altele, că acestea trebuie să fie scrise și editate pe suport hârtie și/sau electronic, simple și specifice pentru fiecare activitate, actualizate în mod permanent și aduse la cunoștința
EUR-Lex () [Corola-website/Law/272172_a_273501]
-
DE ENTITĂȚI RAPORTOARE ȘI DE GRUPURI 1. - (1) Prezentele reglementări prevăd formatul și conținutul situațiilor financiare anuale, principiile contabile și regulile de recunoaștere, evaluare, scoatere din evidență și prezentare a elementelor în situațiile financiare anuale individuale, regulile de întocmire, aprobare, auditare, potrivit legii, și publicare a situațiilor financiare anuale, Planul de conturi, precum și conținutul și funcțiunea conturilor contabile aplicabile entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau de reasigurare prevăzute la pct. 3 alin. (1). (2) Aceste reglementări stabilesc, de asemenea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271966_a_273295]
-
se menționează acest lucru. ... (5) În situația prevăzută la alin. (4), raportul de audit statutar nu se publică, dar se menționează dacă a fost exprimată o opinie de audit fără rezerve, cu rezerve sau contrară, sau dacă persoanele responsabile cu auditarea statutară a situațiilor financiare anuale nu au fost în măsură să exprime o opinie de audit; de asemenea, se menționează dacă raportul de audit statutar face referire la aspecte asupra cărora auditorii statutari atrag atenția printr-un paragraf distinct, fără ca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271966_a_273295]